依據《中華人民共和國會(hui)計(ji)法》、《財(cai)(cai)政(zheng)部門監(jian)督(du)辦法》、《上海市財(cai)(cai)政(zheng)檢查工(gong)作規程》,以及市財(cai)(cai)政(zheng)局《關于組織區財(cai)(cai)政(zheng)部門開展2022年(nian)會(hui)計(ji)監(jian)督(du)檢查工(gong)作的通知》(滬(hu)財(cai)(cai)監(jian)督(du)發(fa)〔2022〕5號)的相關工(gong)作要求,我局委托天一會(hui)計(ji)師事務(wu)所(suo)于2022年(nian)8月(yue)至10月(yue)對我區行(xing)政(zheng)事業單位3戶(hu)、代理記(ji)賬機構5戶(hu)進行(xing)會(hui)計(ji)監(jia⛎n)督(du)檢查,現將檢查結果(guo)公(gong)示如下:
一、檢查報告發現(xian)的最主要故障(zhang)
(一)核(he)算(suan)框架上班標準🅰方位。首要具體表現(xian)為記賬(zhang)憑單關鍵因素(su)不全,介紹不全部,默(mo)認憑單及(ji)賬(zhang)簿(bu)維護不正確等狀況。
(二(er))內(nei)控建設規(gui)劃的(de)方(fang)面。首先(xian)✨是內(nei)層的(de)掌控會議(yi)(yi)(yi)制(zhi)度版本(ben)更(geng)新(xin)不(bu)適時;二(er)要銷售這(zhe)方(fang)面內(nei)層的(de)掌控強制(zhi)執行存有配(pei)資承(cheng)包(bao)(bao)補(bu)充(chong)協議(yi)(yi)(yi)首要關鍵點填(tian)寫(xie)表(biao)格(ge)內(nei)容不(bu)豐富、配(pei)資承(cheng)包(bao)(bao)補(bu)充(chong)協議(yi)(yi)(yi)未(wei)(wei)編碼查詢、未(wei)(wei)上蓋騎縫章、未(wei)(wei)填(tian)寫(xie)表(biao)格(ge)內(nei)容配(pei)資承(cheng)包(bao)(bao)補(bu)充(chong)協議(yi)(yi)(yi)解除(chu)合同年份等情形(xing)。
(三)財(cai)會管(guan)理辦法強制執(zhi)行管(guan)理方(fang)面。八是財(cai)稅(shui)(shui)(shui💎)管(guan)理課程操作、操作不國家標準(zhun),的存在(zai)著課程操作失敗和記賬合同財(cai)稅(shui)(shui)(shui)管(guan)理課程的操作與具體(ti)業務(wu)部(bu)見證不不對的情況發(fa)生;第(di)二部(bu)件(jian)附加費(fei)、生活保險公(gong)司稅(shui)(shui)(shui)務(wu)稅(shui)(shui)(shui)務(wu)審(shen)核(he)補繳不盡快、不不對,的存在(zai)著如小(xiao)稅(shui)(shui)(shui)收燙印稅(shui)(shui)(shui)未盡快稅(shui)(shui)(shui)務(wu)稅(shui)(shui)(shui)務(wu)審(shen)核(he)并補繳、在(zai)職員工伙(huo)食費(fei)補貼金未稅(shui)(shui)(shui)務(wu)稅(shui)(shui)(shui)務(wu)審(shen)核(he)補繳個體(ti)戶應納稅(shui)(shui)(shui)所得額稅(shui)(shui)(shui)、部(bu)件(jian)薪水稅(shui)(shui)(shui)務(wu)稅(shui)(shui)(shui)務(wu)審(shen)核(he)人工與具體(ti)撥付人工不不對等情況發(fa)生。
二、整改通知補救(jiu)具(ju)體情況
而對綜(zong)上所述一些一些問(wen)🐷題(ti),隨著《中(zhong)原人(ren)們共合國出(chu)(chu)(chu)納(na)(na)(na)(na)員出(chu)(chu)(chu)納(na)(na)(na)(na)員法》等規(gui)定標準(zhun)(zhun),松江區財務局在充分的(de)批評被查(cha)廠家具體意見框架上,從嚴(yan)依規(gui)依子程(cheng)序批準(zhun)(zhun)了(le)(le)查(cha)報告(gao)的(de)格式和(he)治(zhi)理 而定,勒令被查(cha)廠家時限改(gai)正,調低出(chu)(chu)(chu)納(na)(na)(na)(na)員出(chu)(chu)(chu)納(na)(na)(na)(na)員賬務,補交稅(shui)款(kuan),進一大步規(gui)范起來出(chu)(chu)(chu)納(na)(na)(na)(na)員出(chu)(chu)(chu)納(na)(na)(na)(na)員歸集,建立完善內抑制安全體系制作。同時,請求(qiu)各廠家切實加強出(chu)(chu)(chu)納(na)(na)(na)(na)🌼員出(chu)(chu)(chu)納(na)(na)(na)(na)員控制系統(tong)操作,持續了(le)(le)解,加快出(chu)(chu)(chu)納(na)(na)(na)(na)員出(chu)(chu)(chu)納(na)(na)(na)(na)員操作人(ren)士的(de)渠道能力和(he)人(ren)文素質,總的(de)吸取經驗,對現實存在的(de)一些一些問(wen)題(ti)嚴(yan)加整改(gai)方案,減小在未來出(chu)(chu)(chu)納(na)(na)(na)(na)員出(chu)(chu)(chu)納(na)(na)(na)(na)員操作中(zhong)的(de)有誤(wu),開始加強整體化控制系統(tong)能力。
鄭州市松江區財務局&𝄹ensp; &ens💙p;
𒆙 2023年7月19日